Bei einem internationalen im Wert von ca. 16 Billionen US-Dollar pro Jahr gibt es ausreichend Spielraum für Geldwäsche. Laut dem Internationalen Strategiebericht zur Drogenkontrolle (INCSR) werden jährlich Hunderte von Milliarden Dollar gewaschen mit Hilfe von dem handelsbezogenen Geldwäsche (TBML steht für trade-based money laundering). Es ist eine der anspruchsvollsten Methoden zur Reinigung von schmutzigem Geld. TBML Red Flags sind besonders schwer zu erkennen. Zum Beispiel: Was ist der Wert eines Kleides? Sind es $3? Oder 30 Dollar? Oder 300 Dollar? Diese einfache Unsicherheit schafft ein Umfeld, das für Missbrauch weit verbreitet ist. TBML ist für Hunderte von Milliarden Dollar illegaler Geldflüsse pro Jahr verantwortlich. Laut einem im Januar 2015 veröffentlichten PWC-Bericht haben 80 Prozent der illegalen Finanzströme aus den Entwicklungsländern mit handelsbezogenen Geldwäsche zu tun.

Häufig verwendete TBML-Techniken umfassen über oder Unterfakturierung und Mehrfachabrechnung, die Geldwäsche erleichtern durch die Schaffung künstlicher Gewinne oder Verluste. Ehrliche Exporteure und Importeure können unwissentlich in solche Systeme verwickelt sein:

  • Überfakturierung. Unternehmen X versendet 10 Autos mit einem Marktwert von je 10.000 $ an Unternehmen Y, aber Rechnungsstellung an Unternehmen Y $20.000 pro Fahrzeug. Unternehmen Y hat einen scheinbar legitimen Grund, um die 200.000 $ an das Unternehmen X überweisen, von denen die Hälfte “schmutziges Geld” ist, das gewaschen werden soll. Das Unternehmen X profitiert dabei von dem 100.000 $ Überschuss über den Marktwert, der durch die stellt den Erlös aus kriminellen Aktivitäten dar, ist aber nun “sauber”. Unternehmen X könnte sogar Steueranreize für die Ausfuhr bestimmter Warenkategorien beantragen, und es kann sich den Kapitalkontrollen entziehen, indem es die überschüssigen Mittel in eine Offshore-Anlage legt. Konto
  • Unterfakturierung. In diesem Szenario Unternehmen X liefert 10 Autos mit einem Marktwert von je 10.000 $ an das Unternehmen. Y, aber Firma Y berechnet nur 5.000 Dollar pro Fahrzeug. Unternehmen Y überträgt 50.000 $ an Firma X, dann verkauft sie die Autos an einen Händler für 100.000 $. Auf diese Weise Firma X kann 50.000 $ schmutziges Geld an Firma Y überweisen. Auf Anfrage können beide Firmen plausibel argumentieren, dass die Transaktion legitim war. Ein wahrscheinlicheres Szenario ist es jedoch, dass die beiden Unternehmen die Unterfakturierung auf ein Minimum Marge von 10% oder weniger beschränken, was es noch schwieriger macht, nachzuweisen, dass die Transaktion wurde durchgeführt, um Geldwäsche zu verbergen.
  • Mehrfachabrechnung. Die Firmen können stattdessen die gleiche Lieferung von Waren mehr als einmal in Rechnung stellen. Um die wahre Natur dieses Schemas zu verbergen, werden Unternehmen mehrere Finanzinstitute zur Unterstützung bei der Finanzierung einbeziehen. Der angegebene Preis für die Waren oder Dienstleistungen muss nicht manipuliert werden und es ist nicht ungewöhnlich, dass sie mehrere Zahlungen bei rechtmäßigen Transaktionen aufgrund von Änderungen und Korrekturen durchführen werden, was die Erkennung erschwert.

Eine Alternative ist es, das Schiff zu über- oder unterschiffen. Waren selbst:

  • Dies ist ähnlich wie bei over und Unterfakturierung in diesem Wert wird entweder auf den Käufer oder den Verkäufer übertragen. In diesem Fall stellen die Parteien jedoch eher die Menge als die Menge falsch dar. Preis. Das Unternehmen X berechnet dem Unternehmen Y $5 Millionen, was den Wert des Unternehmens widerspiegelt. Waren auf Papier. Unternehmen X fährt dann fort, ein Produkt im Wert von 10 Millionen Dollar zu versenden, also erhält Firma Y zusätzliche Waren im Wert von 5 Millionen Dollar.
  • Überfrachtung kann auch genutzt werden. um Einfuhrzölle zu vermeiden.
  • In einigen extremen Fällen von Unterlieferung, auch bekannt als Phantomversand, wird der Verkäufer überhaupt nichts versenden – nur eine leerer Behälter mit einer Dokumentation, die vollständig in Ordnung zu sein scheint.

Eine weitere gängige Technik ist die betrügerische Beschreibung der exportierten Waren:

  • Exporteure können fälschlicherweise beschreiben die übertragenen Waren oder Dienstleistungen, die entweder aufblasen oder entleeren. wahrer Wert, um sich auszuzahlen oder ausgezahlt zu werden. Dieses TBML-Schema funktioniert am besten. mit “unsichtbaren” Dienstleistungen wie Finanz- oder Rechtsberatung, Unternehmensberatung, etc. Marktforschung etc.
  • Alternativ können auch minderwertige oder auch Schrottmaterial kann zu einem überhöhten Preis bewertet und betrügerisch verkauft werden als hochwertiges oder hochwertiges Material.
  • Diese Form der Geldwäsche kann auch in Verbindung mit anderen kriminellen Aktivitäten, wie z.B. dem Versand, verwendet werden. verbotene Waren wie Elfenbein oder gefährdete Hölzer auf den CITES-Listen stehen oder beanspruchen. um Waren zu versenden, die für steuerliche Anreize oder Subventionen in Frage kommen.

Handelsumlenkung ist eine gängige Form des Warenverkehrs. zwischen Hochkosten- und Niedrigkostenwirtschaften (oder “Entwicklungsländern”) unter Nutzung der Vorteile von Preisdifferenzierung zwischen den Märkten.

  • Unternehmen X verkauft teuer pharmazeutische Produkte zu niedrigen Kosten aus einem Land der Europäischen Union (z.B. Großbritannien oder Deutschland). Irland) an Company Y in einem armen afrikanischen Land.
  • Firma Y verkauft das Gleiche. Arzneimittel zurück nach Irland zu (oder nahe) den irischen Marktpreisen.

Rote Flaggen

Die meisten TBMLs beinhalten mehr als eine der folgenden Optionen Methoden, die vorstehend aufgeführt sind (und möglicherweise auch andere), und mehr als ein Unternehmen, unter mehr als eine Gerichtsbarkeit. Dies macht es für den Finanzsektor außerordentlich schwierig. Institute und Regulierungsbehörden, um rote Flaggen zu identifizieren. Die Finanzielle Die Action Task Force listet die folgenden roten Flaggen auf, die Finanzinstitute haben. sollte aufpassen und untersuchen:

  • Diskrepanzen zwischen den einzelnen Beschreibung der Ware oder Dienstleistung und der Rechnung
  • Diskrepanzen zwischen den einzelnen Beschreibung der Ware oder Dienstleistung und der tatsächlichen Ware oder Dienstleistung
  • Diskrepanzen zwischen den einzelnen ausgewiesener Wert und der Marktwert
  • Wenn die zugrunde liegende Ware oder Die Dienstleistung unterscheidet sich erheblich von der typischen Sendung des Exporteurs oder Importeurs.
  • Wenn der Umfang der Sendung unterscheidet sich erheblich von der typischen Sendung des Exporteurs oder Importeurs.
  • Wenn die Ware oder Dienstleistung bezeichnet als “hohes Risiko”.
  • Wenn die Gerichtsbarkeit besteht bezeichnet als “hohes Risiko”.
  • Wenn mehrere Gerichtsbarkeiten bestehen ohne wirtschaftlichen Grund beteiligt sind.
  • Wenn die Transaktion Folgendes beinhaltet Briefkastenfirmen

Rote Flagge Kontrollen zielen auch auf die illegalen Versand von Gütern mit doppeltem Verwendungszweck – Güter, die für beide unschuldigen Zwecke verwendet werden können, sowie unheimliche. Dazu könnten auch Chemikalien gehören, die dazu dienen, illegale Aktivitäten zu unterbinden. Drogen, oder die sowohl für zivile als auch für militärische Zwecke verwendet werden können. Ammonium Nitrat wird beispielsweise als Düngemittel verwendet, kann aber auch in folgenden Bereichen eingesetzt werden Sprengstoff. In diesem Fall, das Verständnis des Kontextes der Sendung, und Die Kenntnis der beteiligten Unternehmen ist entscheidend.

Was sollten Banken tun?

Die Regulierungsbehörden auf der ganzen Welt sind Intensivierung der Prüfung von TBML und die Banken sind zunehmend gezwungen, mehr zu nehmen. strenge Maßnahmen, um sicherzustellen, dass sie nicht unbeabsichtigt illegale Handlungen erleichtern. Transaktionen. Die Währungsbehörde von Singapur (MAS), die Hongkonger Währung und die Die Behörde (HKMA) hat die Führung bei der Erstellung von Richtlinien und Kontrollen der roten Flagge übernommen. rund um die Handelsfinanzierung, basierend auf der Beratung durch die Internationale Kammer der Commerce (ICC), Bankers Association for Finance and Trade (BAFT) und FATF. Diese Prüfungen mit roter Flagge definieren den Schlüssel. Attribute bei Handelsfinanzierungen, die auf ein hohes Risiko für TBML hinweisen, und werden heute als der globale Standard für die Sorgfaltspflicht angesehen, für den der Finanzsektor Die Institute müssen prüfen und überwachen.

Insbesondere haben die Banken eine Sorgfaltspflicht gegenüber den Banken. Identifizieren Sie, wo Waren versandt werden, welche Transporte verwendet werden und ob sie Güter können potenziell für doppelte Zwecke verwendet werden. Dies ist jedoch nicht nur ein Zoll für Banken; Unternehmen, die an der Aus- und Einfuhr beteiligt sind, müssen die fälligen Zollgebühren einhalten. Sorgfalt, um sicherzustellen, dass sie nicht (wissentlich oder unwissentlich) involviert sind in verdächtige Handelsaktivitäten.

Wie bei anderen Geldformen auch. Waschen, Nichteinhaltung führt nicht nur zu hohen Bußgeldern, sondern auch zu hohen Strafen. erhebliche Reputationsschäden. Regelmäßige Durchsetzungsmaßnahmen sind oft mit folgenden Merkmalen verbunden spezifische Sprache, die angibt, dass die Banken Terrorismus, Drogen und Drogen unterstützt und unterstützt haben. Menschenhandel und Menschenhandel, indem sie illegale Einwanderer nicht erkennen und melden. Aktivität, auf die Medien schnell zugreifen können.

Sanktionsprüfung

Einhaltung der Sanktionslisten der Regierung bildet natürlich einen wesentlichen Teil der Kontrollen für Handelsfinanzierungen, die Banken durchführen. sind erforderlich, um zu machen. Die Richtlinien der roten Flagge verlangen von den Banken, dass sie die Augen offen halten. für Kunden, die Geschäfte in Staaten mit hohem Risiko tätigen oder Artikel durch Staaten mit hohem Risiko versenden, oder Kunden, die sich an potenziell risikoreichen Aktivitäten beteiligen, einschließlich der Waffen. Handel oder die Ausfuhr von Gütern mit doppeltem Verwendungszweck. Banken müssen alle Gegenparteien (Unternehmen und Banken) im Rahmen von Kennen Sie die Vorschriften Ihres Kunden (KYC) und stellen Sie sicher, dass alle Parteien an einem Transaktion wird anhand offizieller Sanktionslisten “Sanktionsprüfung” unterzogen, einschließlich derjenigen des Office of Foreign Assets Control (OFAC), des europäischen Union (EU) und der Vereinten Nationen (UN).

Warum ist Compliance so schwierig?

Allerdings ist eine solche Einhaltung keine leichte Aufgabe. weil es, wie wir gesehen haben, viele TBML-Techniken gibt, die in vielen Kombinationen verwendet werden können. Außerdem, während Der legitime internationale Handel geht davon aus, dass es nur eine beratende Bank gibt und eine emittierende Bank, die sowohl im Namen des Importeurs als auch des Exporteurs handelt, die Realität der Akkreditivabwicklung (LC), könnte viel komplexer sein mit viele weitere Beteiligte: eine oder mehrere erstattende Banken sowie die Banken von Intermediären, Beratern, Schifffahrts- und Versicherungsagenten, Schiffen, Spediteure, Empfänger, Anmelder…. die Liste ist nahezu vollständig…. endlos. Mehrere Finanzinstitute und -agenten, verschiedene Möglichkeiten, um die Waren usw., die alle die Komplexität der Komplexität erhöhen, um die Überwachung zu ermöglichen. für Geldwäsche.

Also, obwohl alle TBMLs, die in der Datenbank enthalten sind. Die oben aufgeführten Techniken sind den Ermittlern gut bekannt, es gibt keinen einfachen Weg. um diese Form der Geldwäsche zu identifizieren, zumindest nicht unter Verwendung von traditionelle Methoden. Die Daten, die erforderlich sind, um verdächtige Aktivitäten zu identifizieren. liegt typischerweise in mehreren Quellen, über die der einzelne Prüfer verfügt. bei einer Bank oder Aufsichtsbehörde hat eine eingeschränkte Sichtbarkeit. Außerdem, wie auch die Fall mit allen Formen von Ermittlungen zur Bekämpfung der Geldwäsche und Sanktionsliste Überwachung, TBML wirft eine große Anzahl von False Positives auf, die beide reduzieren. die Produktivität des Ermittlers und die Wahrscheinlichkeit, dass er einen echten positiv.

Hindernisse für die Datenintegration

Der Hauptgrund für die hohe Falschgeldquote ist die positiv ist, dass die verwendeten Quelldaten nicht mit Daten belegt wurden. Normalisierung oder Datenbereinigung und befindet sich in verschiedenen Legacy-Systemen, die in der Lage sind. nicht integriert und nicht von den verschiedenen beteiligten Finanzinstituten geteilt. Typischerweise, es besteht kein Zusammenhang zwischen Akkreditivdaten und zugehörigen Daten und einem die Beobachtungsliste des Finanzinstituts. Folglich sind die meisten Untersuchungen weitgehend manuell und wird von einzelnen Ermittlern in den einzelnen Banken durchgeführt. Es gibt einen völligen Mangel an Transparenz und Sichtbarkeit.

Mit mehreren Dokumentenformaten und Daten Quellen, die überwacht werden sollen, setzen die Banken zunehmend auf künstliche Intelligenz. Technologien wie Natural Language Processing (NLP), um ihre TBML-Anforderungen zu erfüllen. Compliance-Verpflichtungen. Zu diesem Zweck werden unstrukturierte Daten aus den verschiedenen Papierbasierte Handelsdokumente müssen zuerst gescannt und in maschinenlesbare Dokumente eingelegt werden. Textformat. Sobald die Daten in einem Format vorliegen, das verarbeitet und analysiert werden kann, NLP kann in Kombination mit einer regelbasierten Engine zur Interpretation des Textes verwendet werden, den Kontext verstehen und daraus Schlussfolgerungen ziehen, um die rote Flagge zu identifizieren. Indikatoren sowie wahre wirtschaftliche Eigentümer auf Sanktionslisten.

Indem man die Fähigkeiten solcher Systeme nutzt. Technologien werden die Banken in der Lage sein, die Geldwäsche zu überwachen und zu erkennen. Aktivitäten schneller und effizienter als in der Vergangenheit, so dass weniger Menschen sich aufhalten. False Positives ohne die Belastung, eine große Anzahl von Mitarbeitern beschäftigen zu müssen. Ermittler, um schwierige Compliance-Kontrollen manuell anzugehen. Mensch Die Ermittler können sich stattdessen auf die Weiterverfolgung der tatsächlichen Ergebnisse konzentrieren. verdächtige Aktivitäten.

Während TBML nach wie vor weit verbreitet ist, wird die rote Flagge Richtlinien und Beobachtungslisten werden sich weiter entwickeln und wachsen. Es ist nur durch flexible, intelligente, automatisierte KI-gestützte Lösungen, die die Banken auf dem Laufenden halten können. mit einer verschärften Regulierung, die erforderlich ist, um diesem Wachstum entgegenzuwirken, und die Anpassung daran. internationale Kriminalität.

Allerdings ist die KI an sich kein “Silber”. bullet” und der Prozess, sie in Betrieb zu nehmen, kann mühsam sein, wenn die von einzelnen Finanzinstituten durchgeführt werden. Modelle und Algorithmen müssen konstruiert, Systeme eingerichtet und anschließend geschult und getestet werden. Dazu gehören Expertenermittler, die mit Datenwissenschaftlern zusammenarbeiten, um verdächtige Aktivitäten einzurichten. Szenarien, die auf allen Schlüsselfeldern eines Handelsgeschäfts basieren. Banken sollten daher auf Cloud-basierte Multi-Tenant-Lösungen zurückgreifen, die sich die gesamte Bandbreite der Kostenbelastung.

Wenn das System ein potenzielles Rot erkennt. Flag, das auf den vorprogrammierten Szenarien basiert, wird ein Alarm generiert, der Folgendes anzeigt der Prüfer sofortigen Zugang zu der betreffenden Transaktion. Ermittler wird dann die Fähigkeit benötigen, Transaktionen, die ähnliche Merkmale aufweisen, schnell zu finden. Eigenschaften.

Andere technologische Fortschritte, wie z.B. Distributed-Ledger-Technologie (z.B. Blockchain), wird dazu beitragen, die Qualität der Banken zu verbessern. Fähigkeit zur Überwachung komplexer, mehrteiliger Transaktionen.

Dennoch ist eine stärkere Internationalisierung der Die Zusammenarbeit ist von entscheidender Bedeutung. Die Fortschritte bei der Bekämpfung von TBML werden erheblich sein. beschleunigt, wenn die Regulierungsbehörden in allen Rechtsordnungen Vereinbarungen treffen können für besserer Informationsaustausch und Verbesserung der Harmonisierung von Daten, die als verstreut über mehrere Systeme, Grenzen und Finanzinstitute.

Weitere Artikel finden Sie im AML Knowledge Centre unter https://www.linkedin.com/groups/8196279/

Autor Paul Allen Hamilton

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