Verschärfte CDD-Anforderungen der USA und was sie für ausländische Banken bedeuten….Deadline to Comply ist MAY 2018.

Nach der Kontroverse um die Panama-Papiere haben die Regierungen darüber diskutiert, wie mehr finanzielle Transparenz gefördert werden kann.

Das Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) hat strengere Customer Due Diligence Anforderungen (CDD) vorgeschlagen, die von den abgedeckten Finanzinstituten verlangen, auch die Identität der wirtschaftlichen Eigentümer hinter den Kunden von juristischen Personen zu überprüfen. Die Ergänzung um eine “fünfte Säule” erfordert angemessene risikobasierte Verfahren für die laufende Customer Due Diligence Überwachung. Abgedeckte Finanzinstitute müssen diese neuen Anforderungen bis zum 11. Mai 2018 erfüllen.

Das Finanzministerium schlug eine Gesetzgebung vor, die, wenn sie in Kraft tritt, alle in den Vereinigten Staaten gegründeten Unternehmen verpflichten würde, Informationen über wirtschaftliche Eigentumsrechte an das Finanzministerium zu melden.

Der endgültige Legislativvorschlag des Justizministeriums wird ausländische Banken und Regierungen sicherlich nachts wach halten. Dieser Vorschlag würde die Fähigkeit der Strafverfolgungsbehörden verbessern, Informationen von in- und ausländischen Banken zu erhalten, damit sie Geldwäsche und Fälle von Terrorismusfinanzierung untersuchen und verfolgen können. Der Vorschlag hört dort nicht auf, sondern würde es auch dem Justizministerium ermöglichen, eine breitere Palette von Verbrechen mit Geldwäsche und terroristischen Aktivitäten zu verbinden.

Diese regulatorischen Änderungen und Gesetzesvorschläge der US-Regierung sind ein Zeichen der Stärke für Finanzinstitute auf der ganzen Welt, dass die Vereinigten Staaten Geldwäsche oder Terrorismusfinanzierung nicht tolerieren werden.

Die Finanzinstitute sollten diese wichtigen Takeaways berücksichtigen:

  • Das Musterzertifizierungsformular von FinCEN wird nicht benötigt und löst keinen sicheren Hafen aus.
  • Die Finanzinstitute werden in der Lage sein, die erforderlichen Informationen über die wirtschaftlich Berechtigten mit allen ihnen geeignet erscheinenden Mitteln zu erhalten.
  • Die Person, die das Konto im Namen des Kunden der juristischen Person eröffnet, muss nach bestem Wissen und Gewissen die Richtigkeit der Angaben bestätigen.
  • Die Finanzinstitute sind verpflichtet, für jedes neue Konto, das von einem Kunden einer juristischen Person eröffnet wird, mindestens einen und bis zu fünf wirtschaftliche Eigentümer zu ermitteln.
  • Die Regel definiert einen wirtschaftlich Berechtigten als jede Person, die direkt oder indirekt 25 Prozent oder mehr der Kapitalanteile eines Kunden einer juristischen Person und einer einzelnen Person mit maßgeblicher Verantwortung für die Kontrolle, Leitung oder Leitung eines Kunden einer juristischen Person besitzt (z.B. Chief Executive Officer, Chief Financial Officer, Chief Operating Officer, Managing Member, President, Vice President).
  • Die Finanzinstitute müssen einen wirtschaftlich Berechtigten mit maßgeblicher Kontrolle identifizieren, unabhängig davon, ob eine Person die 25-Prozent-Marke erreicht.
  • Die Finanzinstitute sind verpflichtet, die Informationen über das wirtschaftliche Eigentum bei jeder Eröffnung eines neuen Kontos zu erheben, auch wenn der Kunde über bestehende Konten verfügt, für die das Institut diese Informationen bereits erhalten hat.
  • Die Finanzinstitute haben das Ermessen, zusätzliche wirtschaftlich Berechtigte zu ermitteln oder eine niedrigere prozentuale Schwelle für das wirtschaftlich Berechtigte auf der Grundlage ihrer eigenen Risikobewertung festzulegen.
  • Finanzinstitute dürfen Informationen, die sie über den Kunden der juristischen Person erhalten, über die Identität ihrer wirtschaftlichen Eigentümer verwenden, sofern das Institut keinen Grund hat, die Zuverlässigkeit der Informationen in Frage zu stellen.
  • Die Finanzinstitute müssen die Identität der wirtschaftlich Berechtigten überprüfen, sind aber nicht verpflichtet, durch Untersuchungen nachzuweisen, ob diese Person tatsächlich wirtschaftlich Berechtigte ist.
  • Die Verantwortung für die Identifizierung des wirtschaftlichen Eigentums liegt weitgehend bei den Kunden der juristischen Person und nicht bei den Finanzinstituten, jedoch werden die Institute die Umsetzung risikobasierter Richtlinien in Betracht ziehen wollen, um die Zuverlässigkeit zu bewerten und eine übermäßige Abhängigkeit von der Vertretung eines Kunden zu vermeiden.
  • Die Finanzinstitute sind nicht unbedingt verpflichtet, Informationen über das wirtschaftliche Eigentum für Konten zu sammeln, die vor dem Gültigkeitsdatum eingerichtet wurden, sollten jedoch in Erwägung ziehen, Informationen über das wirtschaftliche Eigentum für bestehende Konten auf Risikobasis zu sammeln.
  • Alle Konten, die am oder nach dem Stichtag eröffnet werden, müssen diese neuen Regeln auf sie anwenden. Von den Finanzinstituten wird weiterhin erwartet, dass sie bei der routinemäßigen Überwachung von Konten, die vor dem Stichtag eröffnet wurden, Informationen über das wirtschaftliche Eigentum sammeln.

Die beiden wichtigsten Ergebnisse der neuen “Fünften Säule” von FinCEN, die die bestehenden Verpflichtungen kodifiziert:

  • Finanzinstitute müssen Art und Zweck aller Kundenbeziehungen verstehen, um ein Kundenrisikoprofil zu entwickeln;
  • Finanzinstitute müssen eine kontinuierliche Überwachung durchführen, um verdächtige Transaktionen zu identifizieren und zu melden und auf Risikobasis Kundeninformationen zu pflegen und zu aktualisieren.

Zuvor waren diese beiden Elemente implizit im Rahmen der Meldepflichten eines Instituts für verdächtige Aktivitäten erforderlich. Es wäre jedoch ratsam, dass die Finanzinstitute ihre internen Verfahren aktualisieren, um diesen Verpflichtungen nachzukommen.

Darüber hinaus hat FinCEN betont, dass Informationen über das wirtschaftliche Eigentum ähnlich wie ein Kundenidentifikationsprogramm behandelt werden sollten, was dazu beitragen würde, die Einhaltung der Anforderungen anderer Sanktionen wie der 50-Prozent-Regel von OFAC sicherzustellen. Informationen über den wirtschaftlichen Eigentümer können auch nützlich sein, um Finanzinstituten zu helfen, festzustellen, ob Transaktionen “von” oder im “Namen” derselben Person erfolgen.

Schwerpunkte der CDD-Anforderungen der Europäischen Union.

  • Die Vierte GWG-Richtlinie, die die Mitgliedstaaten bis Juni 2017 einhalten müssen, wird auch die bestehenden Anforderungen an die CDD und das wirtschaftliche Eigentum stärken.
  • Die EU-Mitgliedstaaten müssen zentrale Register der wirtschaftlich Berechtigten einrichten und diese den Finanzinstituten und anderen benannten Parteien zugänglich machen.
  • Die Mitgliedstaaten sind befugt, niedrigere Schwellenwerte für das wirtschaftliche Eigentum festzulegen, als die derzeit vorgeschriebene Schwelle für eine Beteiligung von mehr als 25 Prozent.

Die CDD-Anforderungen der EU unterscheiden sich in einigen Punkten von der endgültigen Regelung des FinCEN:

  • Die EU-Anforderungen konzentrieren sich auf einen risikobasierten Ansatz, während FinCEN spezifische Anforderungen stellt.
  • Obwohl sowohl die Eigentums- als auch die Kontrollschwellen zur Definition von wirtschaftlich Berechtigten verwendet werden, verlangt FinCENs, dass nur eine Person unter der Kontrollschwelle identifiziert wird, während die vierte Richtlinie nicht angibt, wie viele identifiziert werden müssen. Wenn beispielsweise mehrere Personen die Kontrolle über eine juristische Person ausüben können, muss ein Finanzinstitut in der EU gemäß der Risikoeinschätzung des Instituts möglicherweise mehr als eine Person unter dem Schwellenwert “Kontrolle” identifizieren.
  • Die vierte Richtlinie sieht auch nicht ausdrücklich vor, dass man sich angemessen auf die Aussagen der Kunden über ihre wirtschaftlichen Eigentümer verlassen kann. Dies könnte darauf hindeuten, dass die EU-Regulierungsbehörden von den Finanzinstituten erwarten können, dass sie eine angemessene risikobasierte Sorgfaltspflicht durchführen, um die Zuverlässigkeit der von einem Kunden bereitgestellten Informationen unabhängig zu überprüfen.

Eines ist sicher, dass Finanzinstitute mit globalen Compliance-Programmen dadurch eine zusätzliche Komplexität erhalten und die Unterschiede zwischen den CDD-Anforderungen der USA und der EU bewältigt werden müssen, insbesondere wenn sie die strengsten Anforderungen der Länder, in denen sie tätig sind, umsetzen wollen.

Geschrieben von Paul Hamilton

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