Vorbereitung auf die Sechste Geldwäscherichtlinie der Europäischen Union

Das Recht zur Bekämpfung der Geldwäsche (AML) entwickelt sich ständig weiter. Und das ist angesichts der immer ausgefeilteren Methoden und Technologien, mit denen Kriminelle und Terroristen illegal verdiente Gelder über ihre Netzwerke bewegen. In der Europäischen Union haben Unternehmen derzeit bis zum 10. Januar 2020 Zeit, um die aktuelle Richtlinie zur Geldwäsche (5MLD) einzuhalten. Und das Europäische Parlament hat bereits am 12. September 2018 einen Vorschlag für die nächste Runde der AML-Gesetzgebung der EU, bekannt als die sechste Richtlinie zur Bekämpfung der Geldwäsche (6 MLD) – nur sechs Monate nach der förmlichen Annahme der fünften.

Dies ist besonders wichtig, da 6MLD einen deutliche Verbreiterung des Umfangs von AML. Eines ist bereits jetzt klar: Es wird nicht nur Unternehmen mit Sitz in Europa betreffen, sondern auch Unternehmen, die Kunden oder Tochtergesellschaften in Europa haben. So sollte beispielsweise nicht von “Brexit-Unsicherheit” die Rede sein. Während das Vereinigte Königreich möglicherweise nicht direkt an die 6 MLD gebunden ist und es unklar ist, ob es gleichwertige Rechtsvorschriften für inländische Zwecke erlassen wird, müssen sich britische Unternehmen, die in der EU tätig sind, sicherlich daran halten.

Also, was sind die Hauptpunkte von 6 MLD?

Eine breitere Definition von Prädikatsverbrechen

Erstens bietet sie eine viel engere Definition dessen, was eine Geldwäschekriminalität ist, die in 6 MLD als “Vortragsdelikte” bezeichnet wird. Dabei soll “die Definition von Straftaten, die Vortaten zur Geldwäsche darstellen, in allen Mitgliedstaaten hinreichend einheitlich sein”. In der Richtlinie werden 22 Kategorien von kriminellen Aktivitäten ausdrücklich aufgeführt. Die Mitgliedstaaten müssen nationale Rechtsvorschriften erlassen, um diese Tätigkeit auszuüben und zu bestrafen, wenn sie dies noch nicht getan haben. Während die meisten dieser 22 Kategorien, wie z.B. Betrug, Drogen- und Menschenhandel, offensichtliche und etablierte Geldwäschedelikte sind, sind einige der neueren Prädikatsverbrechen etwas nuancierter. So müssen Gesetzgeber und Unternehmensberater beispielsweise eine Reihe bestehender EU-Rechtsvorschriften prüfen, um herauszufinden, was 6MLD unter “Umweltkriminalität” versteht, während andere Vortaten, insbesondere Cyberkriminalität, Steuerkriminalität und Kryptowährung, ständig wechselnde Ziele darstellen.

Nachdem die Unternehmen den Umfang dieser Vortragsdelikte verdaut haben, müssen sie dann eine Folgenabschätzung der Risikofaktoren für ihre Geschäftsmodelle und der Maßnahmen und Kontrollen durchführen, die sie ergreifen müssen, um die Einhaltung der Vorschriften sicherzustellen. Der erweiterte Anwendungsbereich der Richtlinie bedeutet, dass jedes Unternehmen Rat suchen und sich entsprechend anpassen muss.

6 Die MLD wird auch die Sanktionen für diejenigen harmonisieren, die sich in den EU-Mitgliedstaaten der Geldwäsche schuldig gemacht haben, mit einer Freiheitsstrafe von höchstens vier Jahren. Derzeit ist die Schwere der Strafen für solche Verbrechen sehr unterschiedlich.

Erweiterung der Haftung

Bisher hat das EU-Recht die Anwendung der Unternehmenshaftung auf Unternehmen konzentriert, die in regulierten Sektoren wie dem Bankwesen tätig sind. Nach Artikel 7 von 6 MLD kann nun jedes Unternehmen oder jede juristische Person, die in einem EU-Mitgliedstaat tätig ist, strafrechtlich zur Verantwortung gezogen werden, weil es die Geldwäsche nicht verhindert hat – dies ist also auch eine wesentliche Erweiterung des Anwendungsbereichs der AML-Gesetzgebung. Konkret bedeutet dies, dass Führungskräfte von Unternehmen, die entweder kriminelle Aktivitäten kennen oder keine angemessene Aufsicht oder Kontrolle über Mitarbeiter haben, die Geldwäsche ermöglichen, haftbar gemacht und verfolgt werden können.

Verstärkte internationale Zusammenarbeit

Die neue Richtlinie bekräftigt das Engagement der EU bei der Bekämpfung der Geldwäsche, indem sie “eine effizientere und schnellere grenzüberschreitende Zusammenarbeit zwischen den zuständigen Behörden ermöglicht”. Diese Verpflichtung geht über die EU und den Europäischen Wirtschaftsraum hinaus. Im Wesentlichen sind die lokalen Gerichtsbarkeiten verpflichtet, Informationen weiterzugeben, wenn die Möglichkeit besteht, Straftaten in mehr als einem Mitgliedstaat zu verfolgen.

Die Richtlinie geht auch ausdrücklich darauf ein, dass kriminelle Aktivitäten in einem Land stattfinden können, während die Geldwäsche in einem anderen Land stattfindet, dem so genannten Grundsatz der “doppelten Strafbarkeit”. Wie in der Präambel der Richtlinie steht: “Angesichts der Mobilität von Tätern und Erträgen aus kriminellen Aktivitäten sowie der komplexen grenzüberschreitenden Ermittlungen, die zur Bekämpfung der Geldwäsche erforderlich sind, sollten alle Mitgliedstaaten ihre Zuständigkeit festlegen, damit die zuständigen Behörden solche Aktivitäten untersuchen und verfolgen können. Die Mitgliedstaaten sollten daher sicherstellen, dass ihre Gerichtsbarkeit auch Situationen umfasst, in denen eine Straftat mittels Informations- und Kommunikationstechnologie aus ihrem Hoheitsgebiet begangen wird, unabhängig davon, ob diese Technologie auf ihrem Hoheitsgebiet basiert oder nicht.”

Artikel 10 von 6 MLD befasst sich speziell mit diesem Thema. Insbesondere bei der Meldung und Verfolgung neuer Vortragsdelikte wie der Erleichterung der ausländischen Steuerhinterziehung dürfte es einen wesentlichen Unterschied machen.

Das inländische Recht kann strenger sein.

Während 6 MLD darauf abzielt, die Gesetzgebung in ganz Europa zu harmonisieren und die internationale Zusammenarbeit zu verbessern, ist anzumerken, dass einige Länder bereits über strengere Gesetze in einigen Bereichen verfügen. Die jüngste Überarbeitung der nationalen AML-Gesetzgebung im Vereinigten Königreich war die Money Laundering, Terrorist Financing and Transfer of Funds (Information on the Payer) Regulations 2017, die im Juni 2017 in Kraft traten. Damit wurde die vierte Geldwäscherichtlinie der EU umgesetzt und eine Freiheitsstrafe von maximal 14 Jahren in England und Wales für die wichtigsten Geldwäschedelikte verhängt, die deutlich strenger ist als die von der 6MLD vorgeschlagene Höchststrafe von vier Jahren.

Nach dem Ausscheiden muss das Vereinigte Königreich entscheiden, ob es die umfassendere Liste der Vortaten und die Bestimmungen der 6. MLD übernimmt oder bestehende Rechtsvorschriften ändert. Aber auch wenn dies nicht der Fall ist, ist bereits jetzt klar, dass Unternehmen, die im europäischen Ausland tätig sind, ihre Risikoposition und AML-Prozesse überprüfen müssen. Was AML betrifft, so wird es kein Lagerfeuer der Vorschriften geben!

Es gibt keine Silberkugel.

Kleinere Finanzinstitute werden es schwierig haben, mit einer weiteren Regulierungsrunde im Bereich AML Schritt zu halten. Sie werden unter enormen Druck geraten, in neue “zukunftssichere” Technologien zu investieren und viele Schlagworte zu hören. Es gibt keinen Mangel an RegTech-Unternehmen, von denen die meisten in den letzten Jahren entstanden sind, die Ihnen gerne ihr Verkaufsgespräch anbieten möchten. Deloitte listet mehr als 60 Unternehmen, die sich allein auf den Bereich KYC und AML spezialisiert haben.

Die Wahrheit ist jedoch, dass es keine absolut ausfallsichere Lösung und keine Silberkugel gibt. Größere Finanzinstitute, die Milliarden in hoch entwickelte künstliche Intelligenz und maschinelle Lernlösungen für die AML-Compliance investiert haben, stellen jetzt fest, dass die eigentliche Arbeit erst begonnen hat.

Um das Risiko von Verstößen zu minimieren und gleichzeitig die Kosten unter Kontrolle zu halten, sollten Unternehmen ihre AML-Prozesse besser überprüfen und stärken, insbesondere um Ihren Kunden zu kennen, bevor sie sich zu größeren Technologieinvestitionen verpflichten. Ich habe einige der die wichtigsten Überlegungen in diesem früheren Beitrag. Allerdings ist jedes Unternehmen anders, und es ist wichtig, die beste Technologie zu finden. Daher empfehle ich Ihnen, sich von unabhängiger Seite beraten zu lassen, wie Sie am besten in die Verbesserung der Datenqualität und die Automatisierung der zeitaufwändigsten Teile Ihres AML-Workflows investieren können, bevor Sie Technologie um der Technologie willen kaufen.

Autor: Paul Hamilton

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Bild: H_Ko – Shutterstock

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